Skal man betale skat af odds- og casinogevinster?

Introduktion

Odds og casino spil er blevet mere og mere populære i Danmark, især med den stigende tilgængelighed af online spilplatforme. Når man deltager i disse spil, er det vigtigt at forstå, hvordan skattereglerne gælder for eventuelle gevinster, man opnår.

Definition af odds- og casinogevinster

Før vi dykker ned i skattereglerne, så lad os først definere, hvordan odds- og casino gevinst defineres. Odds og casino gevinster refererer til pengebeløb, man vinder, når man spiller på forskellige spil som sportsvæddemål, Roulette, Blackjack eller spilleautomater. Disse gevinster kan variere fra små beløb til store jackpots. Når der er behov for at definere noget som kan synes åbenlyst, så er det vigtigt at påpege, at gevinsterne defineres som det samlede overskud i løbet af et år. Dvs. gevinster fratrukket tab.

Dette adskiller sig eksempelvis fra overskud ‘vundet’ på investeringer i kryptovaluta. Her er skattemyndighederne i Danmark (pr. 2023 i hvert fald) noget overraskende ligeglade med om dine tidligere tab. Har du først tabt 100.000 kr. For derefter at genvinde 100.000 kr. ja så bliver du beskattet af de 100.000 kr.  

Skattepligt af odds og casino gevinster

I henhold til dansk lovgivning er odds og casino gevinst som udgangspunkt skattepligtig. Vores system er dog indrettet på en sådan måde, at skatten er betalt på forhånd – skatten er indrettet således, at vinder en gevinst, så har spiludbyderen allerede betalt skatten – det samme gælder lottogevinster. Det beløb, du ser efter en gevinst, er således også det, du kan stikke i lommen. Og det er jo ganske dejligt. 

Det er dog vigtigt at påpege, at der i det ovenstående tales om spiludbydere, der har en dansk licens, godkendt hos Spillemyndigheden. 

Beskatning af større gevinster

Hvis du er så heldig at vinde en større gevinst ved odds eller casino spil (eller andre spil for den sags skyld) mens du opholder dig i udlandet, skal du være opmærksom på, at denne gevinst normalt er skattepligtig. Større gevinster kan omfatte jackpots, betydelige pengebeløb eller værdifulde præmier. Skattemyndighederne vil vurdere den specifikke gevinst og fastsætte den relevante skattesats i overensstemmelse hermed. Det er vigtigt at holde styr på dine gevinster og kontakte skattemyndighederne for at sikre korrekt indberetning og betaling af skatten. Selvom gevinsten er vundet i udlandet, så er det altså din tilknytning til Danmark, der afgør, om skattefar kommer og tager en bid af kagen. Vinder du penge på et dansk casino, kan du derimod regne med, at skatten allerede er betalt.

Skatteregler for professionelle spillere

Hvis du spiller odds og casino spil som din primære indtægtskilde og betragtes som en professionel spiller, gælder der særlige skatteregler for dig. Som professionel spiller skal du betale skat af dine gevinster som personlig indkomst. Du vil blive underlagt de generelle regler for indkomstskat, herunder indberetning af gevinster og fradrag for nødvendige udgifter i forbindelse med spillet. Det er vigtigt at søge rådgivning fra en skatteekspert for at sikre korrekt indberetning og overholdelse af skattereglerne.

Dokumentation af gevinst og tab

For at sikre korrekt indberetning og betaling af skat af odds og casino gevinst, er det vigtigt at have dokumentation for dine gevinster og tab. Bevar alle relevante kvitteringer, kontoudtog og andre beviser, der viser, hvor meget du har vundet og tabt i løbet af året. En nøjagtig dokumentation vil hjælpe dig med at indberette dine gevinster og fradrage eventuelle tab på en korrekt måde. Dette kan også være vigtigt, hvis myndighederne skulle få mistanke om, at dine gevinster og tab er relevante i forhold til gældende lovgivning omkring hvidvask. 

Fradrag af tab

Hvis du lider tab ved odds eller casino spil, kan du være berettiget til at fradrage disse tab i din skattepligtige indkomst. Fradraget for tab er underlagt visse betingelser og begrænsninger, og det er vigtigt at være opmærksom på reglerne. Du skal kunne dokumentere tabene og indberette dem på den korrekte måde i din selvangivelse. Skattemyndighederne kan give yderligere vejledning vedrørende fradrag af tab.

Skattepligt for online spil

Med den stigende popularitet af online spil er det vigtigt at nævne skattereglerne for gevinster opnået gennem disse platforme. Hvis du spiller odds eller casino spil online og vinder penge, gælder de samme skatteregler som for fysiske spil.

Gevinsterne er normalt skattepligtige, men hvis de er vundet hos udbydere med dansk licens, så behøver du som udgangspunkt ikke at oplyse dem til skattemyndighederne. Vær opmærksom på, at online spil kan have internationale aspekter, der kan påvirke skattebehandlingen, så det er vigtigt at være opmærksom på gældende regler og søge rådgivning omkring din specifikke situation.

Dette gør sig gældende, hvis du har vundet penge på fysiske rejser til udlandet, eller spillet hos udbydere der ikke har dansk licens. Det er i øvrigt noget vi kraftigt fraråder, da du på flere niveauer kan komme i problemer. Eksempelvis nyder du ingen beskyttelse ift. svindel, eller hvis en udbyder ikke udbetaler dine gevinster.

Spilleafhængighed og behandling

Det er også vigtigt at nævne, at odds og casino spil kan være forbundet med risikoen for spilleafhængighed. Hvis du eller nogen, du kender, oplever problemer med spilafhængighed, er det afgørende at søge hjælp og behandling.

Der er organisationer og ressourcer til rådighed, der kan tilbyde støtte, rådgivning og behandling for spilleafhængighed. Det er vigtigt at prioritere ansvarligt spil og sætte grænser for sig selv for at undgå negative konsekvenser.